В.Т. Батычко
Криминалистика в вопросах и ответах
Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2009.
| Предыдущая |
37. Методика расследования присвоения или растраты чужого имущества
Присвоение или растрата — это хищение чужого имущества, вверенного виновному (ст. 160 УК РФ). Данный состав преступления предусматривает наличие полномочий виновного по пользованию и распоряжению имуществом, вверенным ему в силу занимаемой должности.
В большинстве случаев при совершении присвоений предметом преступного посягательства становятся денежные средства, в том числе иностранная валюта, а также чековые книжки, кредитные карточки, облигации, акции, сертификаты.
По делам о присвоении или растрате чужого имущества подлежат установлению следующие обстоятельства:
- имел ли место факт присвоения чужого имущества;
- способ (способы) присвоения;
- время, место и другие обстоятельства каждого эпизода;
- виновность обвиняемого (обвиняемых);
- характер и размер причиненного материального ущерба;
- личность каждого участника присвоения;
- обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность;
- обстоятельства, способствовавшие присвоению чужого имущества.
Способы присвоения или растраты чужого имущества:
а) в банковской сфере:
- получение в целях хищения кредитов с использованием поддельной учредительной и бухгалтерской документации, гарантийных писем, залоговых и страховых документов;
- присвоение денежных средств, полученных по поддельным и ценным бумагам: кредитовым авизо, расчетным чекам, мемориальным ордерам, векселям, депозитным сертификатам;
- хищение с использованием чужих или поддельных пластиковых кредитных карточек;
- перевод и присвоение денежных средств с использованием банковских компьютерных сетей;
б) в процессе приватизации:
- занижение балансовой стоимости приватизируемых предприятий с дальнейшим переводом их в частную собственность или акционированием;
- проведение приватизации с нарушением установленного порядка;
- использование поддельных или незаконно выписанных приватизационных чеков, их повторное введение в оборот;
- включение в уставный фонд приватизируемого предприятия интеллектуальной собственности или иных нематериальных активов по завышенной стоимости;
- завладение контрольным пакетом акций за счет включения в число акционеров «мертвых душ» либо лиц, неправомочных участвовать в приватизации;
в) в розничной и оптовой торговле:
- незаконное списание товаров на естественную убыль или порчу;
- бескассовая реализация товара с присвоением выручки;
- уничтожение документов на реализованный товар;
- фальсификация и пересортица товаров с целью создания излишков для последующего хищения;
- растрата авансовых средств, полученных в качестве предоплаты по договорам купли-продажи;
- списание денежных средств на непроизводившиеся рекламные, маркетинговые, транспортные, ремонтные и иные работы с последующим их присвоением.
По делам о присвоении или растрате чужого имущества можно выделить две типичные ситуации, возникающие на первоначальном этапе расследования:
а) Дела возбуждаются по результатам оперативно-розыскных мероприятий; лица, заинтересованные в ходе расследования, не знают о возбуждении дела.
В этом случае характерны такие первоначальные следственные действия: задержание с поличным; личные обыски задержанных, обыски по местам их работы и жительства; наложение ареста на имущество; допросы подозреваемых; выемка и осмотр документов, предметов; осмотр помещений и оборудования; допросы свидетелей; организация инвентаризации и ревизий; поручение органам дознания производства оперативно-розыскных мероприятий.
б) Дела возбуждаются после проведения доследственных проверок, о чем известно заинтересованным лицам.
Для этой ситуации характерны следующие действия: допросы лиц, ответственных за выявленные злоупотребления; выемка и осмотр документов, предметов; осмотр помещений и оборудования; допросы свидетелей; при необходимости — задержание подозреваемых, обыски и опись имущества; проведение очных ставок; поручение органам дознания производства оперативно-розыскных мероприятий.
| Предыдущая |